附 录 1

预算政策与编制

428. 对预算政策和编制加以说明，可以使最近的预算做法制度化并作出澄清。这是与为提高透明度和帮助成员国开展预算审查与批准程序而编制新的和提供更多的预算信息这一做法挂钩的。下文讨论了以下几个问题：A. 以单一文件提出预算编制；B. 2000-2001年和2002-2003年预算阶段的计算；C. 2000-2001年和2002-2003年资源计划；D. 按联盟分配预算的新安排，以及E. 对预算编制方式的其它修改。

A. 以单一文件提出预算编制

429. 如文件WO/PBC/3/5第76和77段所概述的，计划和预算委员会在其第三届会议上同意应以一份单一的文件提出预算提案，体现出在文件WO/PBC/3/2和WO/PBC/3/3拟议的主体计划和分项计划的结构和按联盟和计划开列的支出分配情况，包括信息技术和房舍建筑项目。在讨论了该问题并考虑了秘书处对文件WO/PBC/3/5中记录在案的预算编制变化的影响所作的解释后达成了协议。从根本上讲，编制一份单一文件可把以前作为非编制预算提交的项目活动统一合并到用作WIPO经常预算的该两年期注重成果的预算编制之中。通过说明主要预算提案的长期影响的方式，使单一的两年期预算编制得到完善和加强。这项工作是在附录1（重大信息技术活动）和附录2（截至2007年的WIPO房舍建筑计划）中完成的。

430. 在说明了2000－2001和2002－2003年预算阶段的计算的下文B部分中详细阐述了预算方法。根据以下步骤具体介绍了以前作为非编制预算提出的汇总的项目活动：

• 2000-2001年项目汇总 B部分第(ii)项：介绍了核准项目的汇总情况；
• 修订后的2000-2001年预算/根据2002－2003计划结构修订后的预算 B部分，第(v)项：介绍了采用的项目活动的新分项计划；
• 2002－2003年项目变动额 B部分，第(vi)项：介绍了核准项目预算分配的变动；
• 2002－2003年资源变动额 B部分，第(vii)项：介绍了新的活动，包括那些最初作为新的信息技术项目提出的活动。

431. 编制一份单一预算文件是通过作出一系列额外调整的方式实现的。这包括终止盈余基金帐户和编制一项2000－2001年统一的初步收入。在下文中对这些问题作了详细阐述。最后，对以前的（单独预算）预算编制和新的（单一预算）预算编制之间对主要的指标进行了简要的比较。

(i) 终止盈余帐户

432. 如在文件WO/PBC/2/2第60至71段中所概述的，已制订出一种据此可使盈余基金与各联盟的两年期预算程序联系起来的机制。两年期所需总资源通过各联盟两年期收入概算及（在适宜的情况下）储备基金和周转基金（RWC基金）可动用的资源供资。储备基金和周转基金的变动对作为按两年期支出概算的百分数（PBE系数）加以说明，该系数可以对储备和周转基金的情况作出评价。

433. 这一新政策反映在载于文件WO/PBC/3/2之中的拟议计划和预算之中。特别储备基金中的未支配资源以及2000－2001和2002－2003年的概算盈余基金划拨给各联盟的储备基金和周转基金。各联盟的储备基金和周转基金溢额可用于为经常预算供资；还可连同该两年期的收入共同为拟议的非编制预算的新项目活动供资。专门用于核准非编制预算项目的资源可在盈余帐户上予以保留，预计随着这些项目的执行这笔资金会有所减少。

434. 计划和预算委员会把经常预算和非编制预算项目活动合并为一项单一文件的决议，可以充分执行关于盈余基金和储备基金的新政策。具体而言，如下文C部分所详细阐明的那样（2000－2001和2002－2003年资源计划）盈余基金帐户中的专用资源现在被重新分配给各联盟的储备基金和盈余基金。包括以前核准和拟议作为非编制预算的项目活动在内的总预算，是由该两年期收入以及储备基金和盈余基金供资的。在附录 2 的财政计划中对这种供资方法的长期影响和预算安排作了详细阐述。

435. 盈余基金帐户的终止和由此而产生的对供资安排进行的调整，充分符合以前在文件WO/PBC/3/2和WO/PBC/3/3中规定的财务编制方法。在表3第13行和第14行标明的并且重新分配给各联盟储备基金的236,863,000瑞郎的资金总额，相当于在文件WO/PBC/3/2中的表3 E 栏第13/14行（62,185,000瑞郎）和G栏第15行（174,678,000瑞郎）所标明的储备基金的总合。

(ii) 2000－2001年统一的初步收入

436. 由于编制了单一的预算，其中包括以前的经常预算和非编制预算的项目活动，所以需要对关于收入的财务信息进行调整以充实预算的合并。这一点是通过编制一项2000－2001年统一的初步收入的方法来进行的，与之相对应的是在下面的B部分第(iii)项中所说明的2000－2001年统一的初步预算。收入的调整仅限于对盈余资金产生的利息所作的处理。以前2000－2001年盈余资金的18,700,000瑞郎的利息收入，是象文件WO/PBC/3/2 D部分概述的那样记入经常预算修订后的收入的贷方帐户。此外，对项目活动的供资继续保留非编制预算。由于在2000－2001年最初阶段采用了单一收入和预算的编制方法，预测的盈余资金的利息收入会在最初预算阶段与预测的经常收入统一合并。因此，2000－2001年统一的初步收入为428,584,000瑞郎，与文件WO/PBC/3/2列明的经常预算的初步收入相比，增加了18,700,000瑞郎。这一增长全都被2000－2001年收入变动额的相应减少所抵消，与文件WO/PBC/3/2标明的116,161,000瑞郎相比其数额为97,461,000瑞郎。这一调整并不影响修订后的2000－2001年收入总数额；但如未作出这一调整将会过高地估算2000－2001年初步收入和修订后收入之间的收入变动情况。

(iii) 以前的（单独预算）和新的（单一预算）预算编制之间的比较

437. 表24提供了包括经常预算和非编制预算项目活动在内的以前的（单独预算）以及新的（单一预算）预算编制之间的主要指标的比较。在对以前的预算编制和新的预算编制进行比较时，经常预算与以前的经常计划相对照；信息技术项目与新的分项计划15.3至15.7相对照：房舍建筑项目与新的分项计划18.3和18.4相对照。对应的计算结果在下面的B部分进行了详细阐述。

438. 就2000－2001初步概算而言，表24说明了若干变化。有关以前的（单独预算）预算编制，初步项目预算的概算总额为80,000,000瑞郎，其中包括用于信息技术的50,102,000瑞郎和用于房舍建筑项目的29,898,000瑞郎。这反映了核准2000－2001年经常预算前的支出概算。在修订后的2000－2001年预算中，这笔数额共计为115,500,000瑞郎，其中65,428,000瑞郎用于信息技术项目；50,072,000瑞郎用于房舍建筑项目。这一增加反映了预测的额外支出，其原因是为WIPOnet项目重新划拨了15,326,000瑞郎以及与2000年9月核准的为翻修前世界气象组织大楼增加的28,600,000瑞郎。根据新的（单一预算）预算编制，2000－2001年统一的初步预算在提交2002－2003年拟议预算之前核准的全部项目支出，在下文B部分第(ii)项中就此作了说明。因此，为新的分项计划15.3至15.7、18.3和18.4所作的预算分配总额为115,500,000瑞郎，而不是以前的（单独预算）预算编制所标出的80,000,000瑞郎。此外，新的（单一预算）预算编制显示出428,584,000瑞郎的收入，这一数字比以前的（单独预算）预算编制的收入概算超过了18,700,000瑞郎。如上文第(ii)项所概述的，这体现了对盈余资金产生的利息收入进行的统一汇总。

439. 就修订后的2000－2001年概算和拟议2002－2003年概算而言，进行的比较反映出在主要的关键指标之间没有任何变化。

440. 就2004－2005年提示性概算而言，新的（单一预算）预算编制反映出新的分项计划15.3至15.7项下的39,600,000瑞郎的预算分配款额。这代表了以前在文件WO/PBC/3/3附件1所标明的用于信息技术活动的业务费用。除此之外，新的（单一预算）预算编制中的项目收入已增加了51,800,000瑞郎，增至591,300,000瑞郎。在上文D部分中详细阐述了翔实的概算数字。由于进行的这些调整，与根据以前的（单独预算）预算编制的98,375,000瑞郎相比，2005年结束时储备基金的数额概算为110,576,000瑞郎。

B．2000-2001年和2002-2003年预算阶段的计算

441. 预算编拟程序是要经过一系列的发展阶段，从核准2000－2001年初步预算开始并以拟议的2002－2003年预算结束。该程序包括了在下文中详细阐述的以下步骤：(i) 2000-2001年初步预算；(ii) 2000－2001年项目汇总；(iii) 2000－2001年统一的初步预算；(iv) 2000－2001年预算变动额；(v) 修订后的2000－2001年预算；(vi) 2002－2003年项目变动额；(vii) 2002－2003年资源变动额；(viii) 2002－2003年预算变动额，以及 (ix) 2002－2003年拟议预算。

(i) 2000－2001年初步预算

442. 起点是经成员国核准并于1999年列入文件A/34/2之中的2000－2001年预算。

(ii) 2000－2001年项目汇总

443. 2002－2003年单一的预算文件列出了所有由WIPO开展的活动，其中包括那些以前归类于经常计划预算和非编制预算的项目活动。为了在2002－2003年和2000－2001年之间进行实际比较，通过把在2000－2001两年期间已经核准和正在执行的项目活动统一汇总的方法对该两年期的初步预算进行了调整。总数额完全符合以前在文件WO/PBC/3/3中作为经常预算以及在文件WO/PBC/3/3中作为项目活动提出的概算。

444. 2000－2001年项目统一汇总的数额，如按计划、支出用途和联盟开列的表12和按员额开列的表13所显示的为115,500,000瑞郎。其中包括了列于主体计划12（信息技术和知识产权信息服务）项下的用于信息技术的65,428,000瑞郎和列于主体计划17（房舍建筑）项下的用于房舍建筑项目的50,072,000瑞郎。用于信息技术项目的65,428,000瑞郎的数额包括WIPOnet项目的43,546,000瑞郎和IMPACT项目的21,882,000瑞郎。用于房舍建筑项目的50,072,000瑞郎的总额，包括翻修前世界气象组织大楼的40,166,000瑞郎和新建筑项目的9,299,000瑞郎以及改建WIPO夹层楼的607,000瑞郎。在项目统一汇总的115,500,000瑞郎的款项中，数额为80,000,000瑞郎的两年期拨款已在2000年之前核准，35,500,000瑞郎的数额已在2000年9月核准；后一笔款项包括了对1998－1999两年期主体计划12（信息技术）项下的未用余额重新拨款的15,326,000瑞郎和为前世界气象组织大楼工程预算增加的28,600,000瑞郎的一部分。

445. 对项目汇总提供的细节完全符合以前在文件WO/PBC/3/2和WO/PBC/3/3中提供的财务编制。115,500,000瑞郎的项目汇总总额等同于在文件WO/PBC/3/2的表3第9行G栏以及表10 B栏中提供的信息和表23中支出/盈余一行及2000和2001一栏所示细节。用于信息技术的6,428,000瑞郎的数额等同于在文件WO/PBC/3/3表B的2000－2001一栏中提供的信息。

(iii) 2000－2001年统一的初步预算

446. 2000－2001两年期统一的初步预算为2000－2001年初步预算和2000－2001年项目总汇数额的总计。这为2000－2001年预算变动额和修订后的2000－2001年预算进行比较提供了参照。

(iv) 2000－2001年预算变动额

447. 如文件WO/PBC/3/2中概述的，为目前的2000－2001两年期提出一项修订后的预算还是第一次。修订后的2000－2001年预算和统一的2000－2001年初步预算两者之间的变化被确定为2000－2001年预算变动额，其数额为40,653,000瑞郎。

448. 在2000－2001年统一的初步预算中编入预算变动额，不应被看作是改变以前的预算做法；而是应当被看作是为了提高预算透明度并克服以前预算方法中的缺点。过去，预算分配也是要依据预算伸缩幅度公式进行修订的，在附录3中对此作了介绍。编制这些修订仅限于指明员额数量的变化。在此之后才说明该预算的影响，也就是在该预算期结束以后才在《财务管理报告》中涉及预算的影响。此外，在下一两年期，提出以前的预算修订并被确认为新的预算变动额。这说明这种做法使对资源的确认滞后并被看作是对预算编制的一种扭曲。确认在2000－2001两年期已进行修订所造成的全面的预算影响，可以为比较提供一个精准的基础：即在预算编制之时需始终进行的新的2002－2003年预算与修订更新的2000－2001年预算之间进行的比较。

449. 40,653,000瑞郎的总预算变动额充分符合以前提供的财务编制并等同于在文件WO/PBC/3/2的表12和表13中所标出的数额。

(v) 修订后的2000－2001年预算

450. 根据2000－2001年计划结构的修订后的预算：修订后的2000－2001年预算为2000－2001年统一的初步预算和2000－2001年预算变动额的总计。修订后的预算依据2000－2001年计划结构列于表12和表13。

451. 根据2002－2003年计划结构修订后的预算：拟议2002－2003年计划结构不同于2000－2001年。为了在这两个两年期之间进行实际比较，根据新两年期拟议的主体计划和分项计划结构，对修订后的2000－2001年预算进行了调整。这一调整见于C章以及表14和表15的说明。调整确保新的计划和资源提案与成员国核准的前一两年期相应的计划预算相对应。不对该两年期的预算进行调整将会使这一比较脱离实际。2002－2003新的计划结构列于文件WO/PBC/3/2。新结构所进行的调整是在分项计划一级将以前作为非编制预算提出的项目活动统一汇总。具体来说，以前在文件WO/PBC/3/3中提出的信息技术项目被统一合并到主体计划15（信息技术），作为新的分项计划15.3（WIPOnet）、15.4（IMPACT）、15.5（PCT电子申请）、15.6（CLAIMS）和15.7（AIMS）。有关以前作为非编制预算核准的房舍建筑项目，有关活动被统一合并到主体计划18（房舍建筑），作为新的分项计划18.3（前世界气象组织大楼）和18.4（新建筑）。

(vi) 2002－2003年项目变动额

452. 如上所述， 2000－2001年统一的初步预算反映了以前作为非编制预算核准的数额为115,500,000瑞郎的项目拨款。这一数额在2002－2003年减至82,900,000瑞郎，其差额被标明为32,600,000瑞郎的负项目变动额。32,600,000瑞郎的项目变动额反映了为信息技术项目核准的拨款从2000-2001年的65,428,000瑞郎减少到2002－2003年的16,647,000瑞郎；减少的数额部分地被为房舍建筑项目核准的拨款从2000－2001年的50,072,000瑞郎增至2002－2003年的66,253,000瑞郎的增长额所抵消。这一数额与下文第(vii)项下所述资源变动额分开注明，这种安排表明了新计划提案的预算影响以及费用结构的改变。把项目和资源变动额分开的做法对预算增长总额没有影响。但如不确定项目变动额，势必会对2002－2003年资源变动额的增长估算不足。

453. 对项目变动额提供的细节充分符合以前在文件WO/PBC/3/2中提供的财务编制。核准的2002－2003年对信息技术项目的预算分配款额（16,647,000瑞郎）和房舍建筑项目预算分配款额（66,253,000瑞郎）以及新拟议的信息技术项目款额（82,900,000瑞郎），等于在文件WO/PBC/3/2表3第9行G 栏、表10 B 栏共计以及表23支出/盈余一行、2002和2003一栏共计提供的165,800,000瑞郎的项目支出总额。

(vii) 2002－2003年资源变动额

454. 2002－2003年资源变动额包括计划和费用变动额。2002－2003年计划变动额说明了新计划提案的预算影响。2002－2003年费用变动额说明了费用结构的变化带来的预算影响，包括例如对通货膨胀或薪金费用的调整。

455. 2002－2003年资源总变动额为145,142,000瑞郎。这一数额完全符合以前在文件WO/PBC/3/2和WO/PBC/3/3中规定的财务编制。数额为145,142,000瑞郎的资源变动额包括了在文件WO/PBC/3/2中拟议作为经常预算的62,242,000瑞郎的预算增长额以及用于信息技术项目的82,900,000瑞郎的新的预算分配额。这一数字等同于在文件WO/PBC/3/2表A中C 栏总计所提供的信息。下文对计划和费用变动额的细节作了说明。

456. 2002－2003年计划变动额：2002－2003年计划变动额说明了新计划提案的预算影响。这包括针对2000－2001年经常预算进行的计划修改和以前作为非编制预算的项目活动的汇总。对计划进行的修改涉及到开展新的活动和强化、逐步减少或终止现有的活动。根据总干事的伸缩幅度在2000－2001年已经进行的计划修改，被充分地看作为2002－2003年计划变动额。例如其中包括了对各计划之间的员额进行重新部署，其中涉及了向有关的岗位重新进行人员派任或对一般事务人员和专业人员职类间的重新定级。

457. 2002－2003年费用变动额：2002－2003年费用变动额集中说明了与2000－2001年相比费用结构变化的预算影响。费用变动额是按非人事费用和人事费用计算的。就非人事费用而言，费用调整反映了对预计每年1.8％的通货膨胀所作的调整。就人事费用而言，调整情况可分为三种。第一，费用调整包括联合国大会所批准的或预计将批准的关于专业人员以及以上职类的员额调整指数和增殖数、一般事务职类的工资水平、对联合国合办工作人员养恤金的缴款，以及其它共同人事费用，诸如一般事务职类的语言津贴和教育津贴的变动。第二，费用调整包括与每一个员额职类范围内员额职等的变动相关的人事费用变动。此种变动可能是由于职位改叙或由于例如工作人员晋升而引起的。在2000-2001两年期，在每一个员额职类内，平均工作人员级别为：职类D(第1级和第2级)为1.2，职类P(第2级至第5级)为3.8，一般事务职类(第4级至第7级)为5.2。在2002-2003两年期，在每一个员额职类内，平均工作人员级别的情况预计如下：职类D(第1级和第2级)为1.2，职类P(第2级至第5级)为3.7，一般事务职类(第4级至第7级)为5.4。第三，费用调整考虑到了由于只是在2000-2001两年期第二年才设立的员额的延续所带来的影响以及对2002-2003整个两年期间继续造成的滞后影响。其中包括在2000-2001年初步预算中所核准的12.0个员额，以及2000-2001年修订后的预算中根据伸缩幅度所新设的56.5个员额。

(viii) 2002－2003年预算变动额

458. 112,542,000瑞郎的预算变动额为项目变动额和资源变动额的总计。

(ix) 2002－2003年拟议预算

459. 数额为678,400,000瑞郎的拟议预算为修订后的2000－2001年预算和2002－2003年预算变动额的总计。

460. 这笔678,400,000瑞郎的总额完全符合以前在文件WO/PBC/3/2和WO/PBC/3/3中提出的财务编制。这笔数额包括在文件WO/PBC/3/2中拟议作为经常预算的12,600,000瑞郎和文件WO/PBC/3/2表3第12行G 栏所标出的作为项目盈余资金的165,800,000瑞郎。165,800,000瑞郎的数额包括以前在文件WO/PBC/3/3中提出的用于信息技术活动的99,547,000瑞郎和用于房舍建筑活动的66,253,000瑞郎。在目前的预算编制中，用于信息技术活动的总额为99,547,000瑞郎的资金，分列在以下各分项计划之中：分项计划15.3（WIPOnet）为29,300,000瑞郎；分项计划15.4（IMPACT）为38,847,000瑞郎；分项计划15.5（电子申请）为18,300,000瑞郎；分项计划15.6（CLAIMS）为3,200,000瑞郎以及分项计划15.7（AIMS）为9,900,000瑞郎。最后，在目前的预算编制中，用于房舍建筑活动的66,253,000瑞郎的总额分别列入分项计划18.3（前世界气象组织大楼），为13,915,000瑞郎和分项计划18.4（新建筑），为52,338,000瑞郎。

C. 包括项目汇总的2000－2001年和2002－2003年资源计划

461. 表3中第一次列出了涉及2000-2001年和2002-2003年的资源计划。该资源计划综合地介绍了财务概况，其中包括预算概算和按联盟开列的可动用的资源、信托基金以及储备金的流动情况。该计划中还说明了按大会2000年9月所核准的新盈余政策的执行情况。下文通过提及表3中的细节而对该资源计划作一详细介绍。

462. 修订后的2000-2001年预算额565,858,000瑞郎(第1行)，在本文件C章中加以说明。2000-2001年可动用的资源565,858,000瑞郎(第4行)，包括本文件D章中所详述的修订后的收入概算526,045,000瑞郎(第2行)和从各联盟储备基金和周转基金(RWC)转移的39,813,000瑞郎(第3行和第12行)。

463. 2002-2003两年期的初步预算概算为678,400,000瑞郎(第5行)，在本文件B章中对此作了详细阐述。2002-2003年可动用资源678,400,000瑞郎(第8行)，包括本文件D章详细说明的初步收入531,782,000瑞郎(第6行)和从储备基金和周转基金转移的146,618,000瑞郎(第7行和第14行)。

464. 基金余额流动所涉的资源运用和利用情况列于第9至15行。作为新财务政策的一部分，储备基金和周转基金数额被表述为一个按两年期支出概算的百分比(PBE系数)。下列各联盟的PBE系数(第16行)已经核准：会费供资联盟(50％)、PCT联盟(15％)、马德里联盟(25％)和海牙联盟(15％)。

465. 截至1999年12月31日，按联盟开列的储备基金数额为302,011,000瑞郎(第9行)。其中包括《1998-1999年财务管理报告》中表13所列的8,342,000瑞郎周转基金和表16所列的56,806,000瑞郎的各联盟储备基金，以及特别储备基金的236,863,000瑞郎。在236,863,000瑞郎的特别储备基金中，174,678,000瑞郎被指定用于核准的项目。根据新的盈余政策，废除了特别储备基金，并且资金根据其在供资中所占的初步份额被重新分配给每个联盟的RWC基金(第10行)。列出了截至1999年12月31日重新分配资金之后RWC基金的调整后数额(第11行)。由于资金转移 (第12行和14行)以对2000－2001年和2002－2003年预算供资，预计RWC基金的数额将从1999年12月31日的302,011,000瑞郎（第11行）降至2001年12月31日前的262,196,000瑞郎(第13行)和2003年12月31日前的115,580,000瑞郎（第15行）。具体而言这反映出PCT联盟的PBE系数明显降低，从73％降低到14％，而核准的目标系数为15％。预测所有联盟的储备基金将如表25所示在2004－2005两年期结束时将达到98,400,000瑞郎，并达到第16行所示的目标数额。

466. 信托基金的财政状况列于表3的G栏。2000-2001两年期，支出概算预计为21,000,000瑞郎(第1行)，收入概算预计为17,500,000瑞郎(第2行)。2002-2003两年期，支出概算为20,500,000瑞郎(第5行)，收入概算为18,500,000瑞郎(第6行)。因此，预计信托基金的基金盈余将从1999年12月31日前的8,569,000瑞郎(第11行)降至2001年12月31日前的5,069,000瑞郎(第13行)，继而在2003年12月13日之前降至3,069,000瑞郎(第15行)。

D. 按联盟确定预算分配的新安排

467. 编制了一项新的安排以便按联盟确定预算分配。以前，计划预算被划分成按百分数表示的份额，如有关2000－2001年的文件WO/PBC/1/2的附件6中所示，每一百分数的份额被分配给各个联盟。计算这些百分数的基础在同一文件的附件12中加以概述并包括以下几步：(a) 各有关联盟开展的工作量；(b) 各主体计划的预算规模；(c) 每个联盟的财务职责。每个联盟的预算均须符合分配给该联盟的所有计划预算份额的总额。尽管这一安排是根据综合性的计算，但却没有对详细编制有关的关键决策作出规定。

468. 2002－2003年新安排产生了关键性的决策，从而确定了联盟的预算规模以及按联盟对计划预算的供资。为这一目的，在表8中提供了说明，据此将每一联盟的预算按份额百分数分配到各个计划预算。在解释适用的各类百分数时详细阐述了这些关键决策，份额百分数分为以下3类。

A类：间接费用和支助活动

469. A类对被看作是间接费用或支助活动的计划予以识别，根据各自联盟的预算规模由各联盟均摊。其中包括载于第一部分中的各项计划（政策、指导和管理）分摊的比例如表8所示为3.8%。还包括第四部分中的各项计划（行政管理）。由于项目活动被统一归入两年期预算程序之中，对文件WO/PBC/3/2中以前标明的统一费用进行了调整。这种做法是根据文件WO/PBC/3/2表3和文件WO/PBC/3/3表C概述的信息进行的。具体而言，各联盟预算分配增加的数额如下：PCT联盟为152,133,000瑞郎；马德里联盟为11,345,000瑞郎以及海牙联盟为2,322,000瑞郎。

B类：联盟的特定活动

470. B类识别了涉及全部或主要属于特定联盟的各项活动。这些活动包括主体计划06（专利合作条约体系），由PCT联盟负担；主体计划07（马德里、海牙和里斯本体系），由马德里联盟和海牙联盟负担；主体计划08（版权及相关权的发展），由会费供资联盟负担以及主体计划11（仲裁和调解中心）由仲裁和其他负担。主体计划05（工业产权法律的发展）和主体计划10（全球知识产权问题）的一半费用由会费供资联盟负担。

C类：相互交叉的活动

471. C类识别了涉及互有交叉问题的各项计划，其费用由所有联盟均摊。这包括主体计划09（全球通信）和第三部分（合作促进? ⒄梗┮约安挥�B类负担的主体计划05和10的剩余部分。对由每一联盟负担的C类活动预算分配是在考虑可动用资源总额的条件下予以确定的。这是在对A类和B类活动进行供资以及为每一联盟提供储备所需资金之后才予确定的。在进行这种平衡之后，确定的由每个联盟负担的总数额随后根据计划的规模分配给C类各项计划。因此按计划对各联盟预算的分配是确定总财务预测决策的一个组成部分，其中包括如表3（2000－2001年和2002－2003年资源计划）所说明的影响预算、可动用资源和储备基金的决策。

E. 对预算编制的其它修改

472. 详细讨论和编制收入概算：为了便于对预算提案进行审查，D章详细拟出了2000-2001两年期和2002-2003两年期的收入概算情况。过去曾就此提供了有限的信息作为拟议计划和预算的一部分。

473. 伸缩幅度公式：附录3对PCT、马德里和海牙体系的伸缩幅度公式作了说明并建议进行一系列调整。还建议WIPO因特网域名争端解决程序采用一种伸缩幅度公式。在工作量的变化不可预见的情况下，总干事已被授权对全球保护体系的两年期预算进行调整。所进行的编制使现有的安排制度化，增加透明度并便于对实施伸缩幅度公式进行审查。

474. 1996至2005年财务指标：附录2提出了自1996至2005年10年期的财务预测，以支持两年期预算提案的审查。这包括为说明两年期预算提案长期影响的一项4年财政计划。在文件WO/PBC/2/6（调整预算程序，关于储备基金和周转基金的政策以及关于预算盈余的政策）第65段中已说明将提出这一计划。

475. 信托基金：表3 (2000-2001和2002-2003年资源计划)和表10 (2002-2003年资源利用情况：按计划开列的经常预算和信托基金活动)提供了关于信托基金资源的使用情况。为了提高预算透明度，首次在计划和预算文件中列入了此种信息。

476. 加大财务编制的力度：为提高预算透明度进行了一系列调整。在按联盟编制预算方面，过去由联盟负担费用的仲裁与调解中心现单独列为一个叫做"仲裁及其他"的新类别。这一类别中还包括WIPO向UPOV提供行政服务的预算和供资。表11关于每一项计划的预算信息现扩大了范围，列出了按分项计划开列的人事以及非人事资源。为杂项和意外活动划拨的预算在表6、9和12中，根据过去的预算做法，明确地列为未分拨的拨款。在2000-2001两年期，这一拨款包含在业务费用中。